2023年2月基金从业资格考试私募股权投资基金基础知识真题及答案

单项选择题

第1题、股权投资基金托管人是基金重要的当事人之一，作为基金托管人的基础服务和首要职责是( )。

A.资金清算

B.资产保管

C.投资监督

D.账户管理

参考答案：B

答案解析：

基金托管人主要履行下列职责：安全保管基金财产;按照规定开设基金资金账户;对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户，确保各基金资金账户的独立;将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开;保存 基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料;按照相关法律的规定和 托管协议的约定，根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜;按照相关 法律的规定监督基金管理人的资金运作;定期向基金管理人出具资产托管报告。 【考查考点-第二章第一节股权投资基金当事人】

第2题、引起股权投资基金所有者权益变动的情形包括( )。 I投资人缴付出资 II基金进行收益分配 III基金向普通合伙人支付业绩报酬 IV基金有限合伙人向第三方转让其在基金中的份额

A.I II III IV

B.I II IV

C.II IV

D.I III

参考答案：C

答案解析：

当基金出现权益变动，包括新的投资者参与、老的投资者退出以及基金收益分配等情况时，应当进行所有者权益核算。公司型股权投资基金的增资、减资、股权/股份转让、收益分配及清算退出等操作，涉及权益变动和权益登记。合伙型股权投资基金的入伙/增加出资、退伙/减少出资、财产份额转让、收益分配及清算退出等操作，也涉及 ……此处隐藏28065个字…… 合伙人和管理人各分配到( )。

A.2.288 亿元、0.072 亿元

B.2.32亿元、0.04 亿元

C.2.36亿元、0元

D.2亿元、0.36亿元

参考答案：B

答案解析：

(1)按出资合伙人的实缴出资比例返还投资本金：2亿 (2)按单利每年8%向出资合伙人分配门槛收益：2×8%×2=0.32亿 (3)按单利每年2%向管理人分配追加：2×2%×2=0.08亿 但由于2.36-2-0.32=0.04亿, 0.04亿<0.08亿 故向管理人分配0.04亿 【考查考点-第八章第四节基金收益分配与清算】

第32题、③该基金第3个投资项目在第5年年底退出。投资金额为2亿元，投资期限(即投资人出资基金投资项目至项目退出的时间)为2年，退出金额为2.3亿元，退出时立即分配。出资合伙人和营理人各分配到( )

A.2.24亿元、 0.06亿元

B.2.06亿元、0.24亿元

C.2亿元、0.3亿元

D.2.3亿元、0元

参考答案：D

答案解析：

(1)按出资合伙人的实缴出资比例返还投资本金2亿元，剩余可分配金额0.3亿元; (2)按单利每年8%向出 资合伙人分配门槛收益2×8%×2=0.32亿，但0.3亿元< 0.32亿元，故向出资合伙人分配0.3亿元。综上，出资合伙人共分得2+0.3=2.3亿元，管理人分得0元。 【考查考点-第八章第四节基金收益分配与清算】

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